수혜자가 딸이나 아들, 기타 친척 또는 사망한 사람의 계좌를 상속받은 IRA로 이전하도록 선택할 수 있는 다른 사람인 경우. 그러나 기증자 사망일로부터 12월 31일 이후에는 해당 계좌에서 최소 분배금을 받을 권리가 있습니다. 그리고 다른 미래 분배는 수혜자의 기대 수명만을 기준으로 이루어집니다. 사망한 사람의 퇴직 계획에서 일정 금액을 인출할 때마다 그는 그에 대한 소득세를 납부할 의무가 있습니다 대출.
수혜자가 기부자의 401k 계획 전체 금액을 현금화하기로 선택한 경우, 전액이 수혜자의 과세 소득에 포함됩니다.
그 사람이 과세 대상 재산을 갖고 있고 사망한 사람이 청구서를 뒷받침할 다른 자산이 없다고 가정하면 수혜자는 몇 가지 문제에 직면해야 할 수 있습니다. 이미 수혜자는 기부자의 계획에서 최소 분배금을 철회하기로 선택한 경우 추가 세금을 갖게 됩니다. 게다가 그는 기부자의 세금을 납부하는 데 드는 추가 비용을 부담해야 합니다. 최종 결과는 기부자가 투자한 자금 전체를 소득세와 유산세 납부에만 지출하게 됩니다.
이 문제를 피하기 위해 남은 유일한 옵션은 401,000 퇴직 계획 외에 유산세나 기타 세금을 납부할 자산으로 충분한 현금을 확보해야 한다는 것입니다. 즉, 다른 자금의 도움을 받아 세금 균형을 유지해야 하며 이러한 저축 계획에만 의존해서는 안 됩니다. 그렇지 않으면, 귀하가 절약한 세금 전액을 잃어 귀하의 수혜자가 고통을 겪을 수 있습니다.